公司注銷企業(yè)所得稅清表

公司注銷企業(yè)所得稅清表

摘要：注銷清算企業(yè)所得稅申報(bào)表怎么填知乎1、填寫債權(quán)正在日的資產(chǎn)負(fù)債表。2、如何填寫資產(chǎn)處置損益明細(xì)表。3、填寫負(fù)債清償損益明細(xì)表。4、

注銷清算企業(yè)所得稅申報(bào)表怎么填知乎

1、填寫債權(quán)正在日的資產(chǎn)負(fù)債表。

2、如何填寫資產(chǎn)處置損益明細(xì)表。

3、填寫負(fù)債清償損益明細(xì)表。

4、如何填寫其余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表。

5、如何填寫主表：我國企業(yè)清算所得稅申報(bào)表。

你好 請(qǐng)問稅務(wù)注銷企業(yè)所得稅清算申報(bào)表怎么填寫呢?

一、資產(chǎn)處置損益明細(xì)表

1、"賬面價(jià)值（1）"列：填報(bào)納稅人按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定確認(rèn)的清算正在日的事故處理費(fèi)資產(chǎn)賬面價(jià)值的金額。

2、"計(jì)稅基礎(chǔ)（2）"列：填報(bào)納稅人遵循稅收規(guī)定可以確定的清算就開始日的事故處理費(fèi)資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)的金額，即得到資產(chǎn)時(shí)確定的計(jì)稅基礎(chǔ)相關(guān)扣除在清算結(jié)束日以前納稅年度內(nèi)通過稅收規(guī)定已在稅前扣除計(jì)提折舊、折舊、馬上準(zhǔn)備金等的余額。

3、"可直接變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格（3）"列：填報(bào)納稅人債權(quán)過程中各種驗(yàn)收資產(chǎn)可能變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格的金額。

4、"資產(chǎn)處置損益（4）"列：填報(bào)納稅人事故處理費(fèi)資產(chǎn)可能變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格相關(guān)扣除其計(jì)稅基礎(chǔ)的余額。等于零"可能變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格（3）"列－"計(jì)稅基礎(chǔ)（2）"列。

二、負(fù)債清償債務(wù)損益明細(xì)表

1、"賬面價(jià)值（1）"列：填報(bào)納稅人遵循國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定可以確定的清算結(jié)束日的各種驗(yàn)收負(fù)債賬面價(jià)值的金額。

2、"計(jì)稅基礎(chǔ)（2）"列：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定確認(rèn)的清算又開始日的各種驗(yàn)收負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)的金額，即負(fù)債增加的賬面價(jià)值減去未來期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅收規(guī)定不予扣除相應(yīng)金額的余額。

3、"清償債務(wù)金額（3）"列：填報(bào)納稅人最后清算過程中大項(xiàng)負(fù)債的債權(quán)金額。

4、"負(fù)債全部債務(wù)損益（4）"列：填報(bào)納稅人事故處理費(fèi)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)減除其債權(quán)金額的余額。＝"計(jì)稅基礎(chǔ)（2）"列－"全部債務(wù)金額（3）"列

三、剩余財(cái)產(chǎn)計(jì)算和分配明細(xì)表

1、第1行"資產(chǎn)可能變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格"：填報(bào)納稅人完全資產(chǎn)的可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格金額。=4“資產(chǎn)處置損益明細(xì)表”第3列“可變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格（3）”第32行“約計(jì)”金額。

2、2至8行據(jù)換算情況填列。

3、第9行“其他債務(wù)”，填報(bào)納稅人清償過程中債務(wù)的別的債務(wù)。一般=4“負(fù)債債務(wù)清償損益明細(xì)表”第3列“清償金額（3）”第23行“共計(jì)”金額。

四、我們?nèi)嗣窆埠蛧髽I(yè)清算所得稅申報(bào)表（主表）

1、第1行"資產(chǎn)處置損益"填報(bào)納稅人全部資產(chǎn)按可快速變現(xiàn)價(jià)值或交易價(jià)格直接扣除其計(jì)稅基礎(chǔ)后最后確認(rèn)的資產(chǎn)處置所得或損失金額。＝“資產(chǎn)處置損益明細(xì)表”第4列“資產(chǎn)處置損益（4）”第32行“一共”。

2、第2行"負(fù)債債務(wù)清償損益"：填報(bào)納稅人所有銀行債務(wù)按計(jì)稅基礎(chǔ)相關(guān)扣除其全部債務(wù)金額后去確認(rèn)的負(fù)債債權(quán)所得或損失金額。等于“負(fù)債清償債務(wù)損益明細(xì)表”第4列“負(fù)債清償債務(wù)損益（4）”第23行“共計(jì)”。

3、第3、4、5、7、8、9行依照常理不好算情況填列。

4、第10行，填好前5個(gè)納稅年度當(dāng)日累計(jì)可結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)的虧損額。

公司注銷時(shí)的企業(yè)清算所得稅申報(bào)表及年報(bào)該怎么填

貨幣資金如何填寫的不是什么當(dāng)時(shí)注冊(cè)的資金，只不過是你資產(chǎn)負(fù)債表中的流動(dòng)資產(chǎn)下面那個(gè)貨幣資金科目的期末數(shù)字。。

在國稅報(bào)企業(yè)清算所得稅申報(bào)表中有一份資產(chǎn)處置損益明細(xì)表也是據(jù)你的資產(chǎn)負(fù)債表填寫好的，企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表則必須據(jù)你本年度的報(bào)表及明細(xì)賬填列，這里一句半句可說不清楚，我建議你你先到找一專業(yè)會(huì)計(jì)咨詢。

祝好~~